2026 연금저축·IRP 세액공제, 12월 31일까지 얼마 넣어야 할까? 연봉별 환급액 계산

연말정산을 앞두고 연금저축과 IRP에 얼마를 더 넣을지 고민한다면, 먼저 올해 본인 납입액과 총급여를 확인하세요.

2026년 기준 연금저축 세액공제 대상 한도는 연 600만 원, IRP 등 퇴직연금계좌를 합산하면 연 900만 원입니다.

총급여 5,500만 원 이하인 근로자는 지방소득세를 포함해 16.5%, 초과자는 13.2%의 세액공제 효과를 계산할 수 있습니다.

다만 계산액이 실제 환급액과 같지는 않습니다.

1. 연봉별 세액공제액 비교

총급여공제율(지방세 포함)600만 원 납입 시900만 원 납입 시

이는 근로소득만 있는 사람의 일반적인 계산 예시입니다. 사업소득자 등은 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 공제율이 구분됩니다.

실제 환급액은 원천징수액과 다른 공제, 최종 세액에 따라 달라집니다.

예를 들어 올해 연금저축에 300만 원, IRP에 100만 원을 넣었다면 공제 대상 납입액은 400만 원입니다.

합산 한도 900만 원까지는 500만 원이 남습니다. 연금저축에는 300만 원을 더 넣어 600만 원을 채우고, IRP에 200만 원을 추가 납입하는 방식도 가능합니다.

계산 순서

항목연금저축IRP

연금저축 600만 원과 IRP 300만 원은 흔한 조합이지만 반드시 이렇게 나눠야 하는 것은 아닙니다. IRP만으로 900만 원을 납입하는 방식도 일반 한도상 가능합니다. 다만 자금이 장기간 묶일 수 있으므로 생활비와 비상자금 확보가 우선입니다.

Q. 연봉 3,000만 원이면 148만 5천 원을 무조건 돌려받나요?

아닙니다. 900만 원 납입 시 최대 세액공제 효과를 계산한 수치입니다. 실제 환급액은 다른 공제와 납부한 세금에 따라 달라집니다.

Q. 12월에 한 번에 넣어도 되나요?

해당 과세연도에 납입이 정상 반영된다면 연간 납입액 기준으로 계산합니다. 다만 금융회사별 연말 이체 마감이 다를 수 있어 며칠 여유를 두는 것이 좋습니다.

Q. 납입 한도와 세액공제 한도는 같은가요?

아닙니다. 일반적인 연금계좌 연간 납입한도 1,800만 원과 세액공제 대상 한도 900만 원은 구분해야 합니다. ISA 만기 자금 전환 등 특례는 별도 확인이 필요합니다.

올해 납입액을 확인한 뒤 세액공제 한도까지 남은 금액을 계산하세요.

추가 납입을 결정하기 전에는 생활비와 비상자금을 충분히 남기고, 중도 인출 시 과세 가능성도 검토하는 것이 중요합니다.

참고 자료